증여세 계산 사용법 | 2026 세율 한도 자동 계산 가이드

증여세 예상액은 증여재산가액 − 증여재산공제 = 과세표준을 만든 뒤, 과세표준 구간에 맞는 10~50% 누진세율을 적용하고 누진공제를 빼 산출세액을 구합니다. 자진신고 시 산출세액의 3% 신고세액공제를 반영하면 납부세액에 가깝습니다.

아파트·토지 등 부동산 증여에서는 시세가 아니라 상속세 및 증여세법상 평가액(통상 공시가격·감정가 등 법정 평가방법)을 넣는 것이 출발점입니다. 현금 증여와 달리 평가액이 달라지면 세액 폭이 커지므로, 계산 전에 가액부터 확정하는 편이 안전합니다.

같은 증여자로부터 10년 이내 이전 증여분이 있으면 이번 건과 합산해 공제·세율을 다시 적용합니다. 간이 시뮬레이션은 사이트 증여세 계산기에 재산가액·관계·기증여액을 넣는 순서로 하면 됩니다. 실제 신고는 홈택스 또는 세무 전문가 검토가 필요합니다.

공제는 수증자(받는 사람)와 증여자 관계에 따라 다릅니다. 한도는 동일인 기준 10년 합산이며, 2026년 기준 일반 안내 수치는 아래와 같습니다(법령 개정·개별 특례 시 달라질 수 있음).

예: 부모가 성인 자녀에게 아파트 평가액 3억 원을 처음 증여하면, 과세표준은 대략 3억 − 5천만 = 2.5억 원 수준으로 잡힙니다. 이미 10년 안에 같은 부모에게 현금 3천만 원을 받았다면 공제 잔여분이 줄어들어 세액이 커질 수 있습니다.

증여 후 매도·양도까지 염두에 두면 양도소득세 계산기로 취득가(증여 취득가 승계) 영향도 같이 보는 것이 좋습니다. 명의 이전 시 지방세 쪽은 취득세·인지세 관련 계산 도구와 관할 시군구 안내를 함께 확인하세요.

과세표준이 정해지면 아래 구간 세율·누진공제를 적용합니다. 숫자는 상속세 및 증여세법상 일반 누진 구조(2026년 안내 기준)이며, 세법 개정 시 달라질 수 있습니다.

간이 공식: 산출세액 ≈ 과세표준 × 해당 세율 − 누진공제. 이후 신고세액공제(자진신고 시 산출세액의 3% 수준)를 빼 납부액을 가늠합니다.

예시(성인 자녀, 첫 증여, 평가액 3억) — 과세표준 2.5억 → 구간 20%·누진공제 1천만 → 산출세액 약 4천만 원 내외 → 신고세액공제 반영 시 납부 예상은 그보다 소폭 낮은 수준. 기증여·채무 인수(부담부증여)·감정가 차이 등이 있으면 결과가 달라집니다.

부담부증여(전세·대출 등 채무를 수증자가 인수)는 순수증여 부분과 양도 의제 부분이 나뉠 수 있어 단순 계산기 한 번으로 끝내지 않는 편이 좋습니다. 국세청 홈택스 모의계산·세무사 검토를 병행하세요.

증여세 간이 계산기는 다음 순서로 쓰면 검색 의도(얼마 나오나)에 바로 답이 나옵니다.

1. 증여재산가액 입력 — 현금은 실제 이전액, 부동산은 평가액(만원 단위 등 화면 안내에 맞춤).
2. 관계 선택 — 배우자, 성인 자녀, 미성년 자녀, 직계존속, 기타 친족, 타인.
3. 10년 내 동일인 기증여가 있으면 합산액 입력(없으면 0).
4. 계산 후 화면의 과세표준 · 산출세액 · 신고세액공제 · 납부 예상을 순서대로 확인.

결과 숫자는 간이 추정입니다. 채무 인수, 증여 후 재평가, 세대합산 특례, 차용증 인정 여부 등은 반영되지 않거나 단순화되어 있을 수 있습니다. 세액이 크게 나오는 구간(과세표준 수억 원대)일수록 공식 모의계산과 전문가 확인 비중을 높이세요.

증여 자금 마련을 위해 주택담보대출·전세자금이 엮이면 대출 이자·원리금 계산과 DSR 한도 점검도 함께 보면 자금 계획이 덜 어긋납니다. 단지 시세 참고는 아파트 단지 시세 페이지를 보조 자료로 쓸 수 있으나, 증여 평가액 대용은 아닙니다.

증여세 신고기한은 원칙적으로 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 기한을 넘기면 가산세가 붙을 수 있어, 등기 접수일·현금 이체일을 증여일로 어떻게 잡을지 미리 정리해 두는 것이 좋습니다.

• 신고는 수증자가 하는 것이 원칙(공동 수증 등은 예외 가능).
• 납부는 신고와 함께. 일정 요건 시 연부연납 등 제도가 있으나 이자·담보 요건이 따름.
• 부동산 이전은 세무서 신고와 별도로 등기·취득세 신고 일정이 겹칩니다.
• 차용 가장 증여는 국세청 사후검증 이슈가 될 수 있어, 이자·원금 상환 실적이 중요합니다(관련 글: 차용증 인정 기준은 별도 가이드 참고).

공시가격·감정가 선택, 부담부 채무 범위, 10년 합산 누락은 세액 오차의 대표 원인입니다. 2026년 기준 일반 정보이며, 개별 사안은 국세청 상담센터·세무사 검토를 권장합니다.

Q1. 자녀에게 5천만 원만 주면 증여세가 0원인가요?
성인 직계비속에 대한 증여재산공제가 5천만 원(10년 합산)인 경우, 동일 증여자로부터 그 한도 안이면 과세표준이 0이 되어 증여세가 나오지 않는 경우가 많습니다. 다만 이미 같은 부모에게 10년 내 증여받은 금액이 있으면 한도가 줄어듭니다. 미성년은 공제 한도가 더 작습니다.

Q2. 아파트 시세 10억이면 과세표준도 10억인가요?
아닙니다. 시세와 증여세법상 평가액이 다를 수 있습니다. 보통 공시가격 등 법정 평가방법을 따르며, 필요 시 감정평가를 씁니다. 계산기에는 시세가 아니라 평가액을 넣어야 합니다.

Q3. 배우자 6억 공제는 매년 새로 생기나요?
아니요. 동일 배우자 기준 10년 합산 한도에 가깝게 이해하면 됩니다. 한도를 넘는 부분은 과세 대상이 됩니다.

Q4. 신고세액공제 3%는 항상 적용되나요?
자진신고 등 요건을 충족할 때 적용되는 공제입니다. 기한 후 신고·수정신고 등 상황에 따라 달라질 수 있어 홈택스·세무사 확인이 필요합니다.

Q5. 계산기 결과만으로 신고해도 되나요?
간이 계산기는 가늠용입니다. 부담부증여·합산 누락·평가 다툼이 있으면 오차가 큽니다. 실제 신고 전 국세청 홈택스 모의계산과 전문가 검토를 권합니다.